# Muss ich mein OnlyFans-Einkommen in Österreich versteuern?

> OnlyFans-Einnahmen sind in Österreich steuerpflichtig. Überblick zu Einkommensteuer, Umsatzsteuer, SVS und den Fristen, die oft übersehen werden.

Quelle: https://impulse.management/blog/onlyfans-einkommen-steuern-oesterreich/
Stand: 2026-10-27

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**Kurz gesagt:** Ja. Einnahmen aus OnlyFans sind in Österreich steuerpflichtig, auch wenn die Plattform im Ausland sitzt und in Fremdwährung abrechnet. 2026 bleiben 13.539 Euro steuerpflichtiges Einkommen im Jahr steuerfrei, die Kleinunternehmergrenze für die Umsatzsteuer liegt bei 55.000 Euro Umsatz, und über 6.613,20 Euro Einkünften im Jahr bist du als Neue Selbständige bei der SVS pflichtversichert. Das ersetzt keine Steuerberatung.

Ja. Einnahmen aus OnlyFans sind in Österreich steuerpflichtig, auch wenn die Plattform im Ausland sitzt und in Fremdwährung abrechnet. Dieser Beitrag gibt einen Überblick über die Bereiche, die dabei zusammenkommen. Er ersetzt keine Steuerberatung, und genau das ist der wichtigste Satz darin.

## Um welche Abgaben es geht

In der Praxis treffen drei Bereiche zusammen, die oft verwechselt werden:

- **Einkommensteuer** auf den Gewinn, also Einnahmen abzüglich Betriebsausgaben
- **Umsatzsteuer**, abhängig davon, ob du unter die Kleinunternehmerregelung fällst
- **Sozialversicherung** über die SVS, sobald eine selbständige Tätigkeit vorliegt

Jeder dieser Bereiche hat eigene Grenzen und eigene Fristen. Wer nur an die Einkommensteuer denkt, wird meist von der SVS überrascht.

| Bereich | Bemessung | Wer schreibt vor | Die Falle |
| --- | --- | --- | --- |
| Einkommensteuer | Gewinn | Finanzamt | der Zufluss zählt, nicht der Verdienst-Zeitpunkt |
| Umsatzsteuer | Umsatz | Finanzamt | Leistungen an ausländische Unternehmen sind ein Sonderfall |
| Sozialversicherung | Einkommen | SVS | erst vorläufig vorgeschrieben, später nachbemessen |

Die dritte Zeile ist die, die im dritten Jahr trifft: Die SVS rechnet nach, und bis dahin ist das Geld ausgegeben.

## Die Zahlen für 2026

| Was | 2026 |
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| Einkommensteuer | steuerfrei bis 13.539 € im Jahr; darüber 20, 30, 40, 48 und 50 %, über 1 Mio. € 55 % |
| Kleinunternehmergrenze (Umsatzsteuer) | 55.000 € Umsatz im Jahr, gerechnet mit dem gesamten vereinbarten Entgelt |
| SVS-Versicherungsgrenze für Neue Selbständige | 6.613,20 € Einkünfte im Jahr |
| SVS-Beitragssätze | Pension 18,5 %, Kranken 6,8 %, Selbständigenvorsorge 1,53 %, dazu 12,95 € Unfallversicherung im Monat |
| SVS-Beitragsgrundlage | mindestens 551,10 €, höchstens 8.085 € im Monat |

Die Tarifstufen steigen jedes Jahr um zwei Drittel der Inflation, für 2026 um 1,733 Prozent. An die SVS gehen zusammen knapp 27 Prozent der Beitragsgrundlage – mindestens rund 161 Euro im Monat, höchstens rund 2.182 Euro. Das ist unsere Rechnung mit den Werten aus der Tabelle.

## Einkommensteuer

Versteuert wird der Gewinn, nicht der Umsatz. Betriebsausgaben mindern die Bemessungsgrundlage, etwa Ausrüstung, anteilige Internetkosten, Software oder Gebühren.

Der Tarif ist gestaffelt: Jeder Satz gilt nur für den Teil des Einkommens in seiner Stufe. Das Unternehmensserviceportal rechnet es für 2026 vor – bei 40.000 Euro steuerpflichtigem Einkommen fallen 7.447,20 Euro Einkommensteuer an, im Schnitt knapp 19 Prozent.

Wichtig ist der Zeitpunkt: Maßgeblich ist in der Regel, wann das Geld zugeflossen ist, nicht wann es verdient wurde. [Auszahlungen](https://impulse.management/blog/onlyfans-auszahlung-wann-wie/) kurz vor Jahreswechsel gehören daher genau geprüft.

## Umsatzsteuer und Kleinunternehmerregelung

Bis 55.000 Euro Umsatz im Jahr greift die Kleinunternehmerregelung, ohne dass du sie beantragen musst. Dann wird keine Umsatzsteuer in Rechnung gestellt, im Gegenzug entfällt der Vorsteuerabzug. Gezählt wird seit 2025 das gesamte vereinbarte Entgelt; bis Ende 2024 lag die Grenze bei 35.000 Euro.

Überschreitest du die Grenze im laufenden Jahr um nicht mehr als 10 Prozent, bleibt es bis zum Jahresende bei der Befreiung; im Folgejahr gilt sie nicht mehr. Die Regeln für Leistungen an ausländische Unternehmen sind gesondert zu betrachten – hier zählt der aktuelle Stand deiner Steuerberatung, nicht ein Forum.

## Sozialversicherung über die SVS

Selbständige Tätigkeit bedeutet in Österreich in aller Regel Pflichtversicherung bei der SVS. Ohne Gewerbeschein – als Neue Selbständige – bist du pflichtversichert, sobald deine Einkünfte im Jahr die Versicherungsgrenze übersteigen, 2026 6.613,20 Euro. Weil das oft erst der Steuerbescheid zeigt, kannst du mit einer Überschreitungserklärung sofort versichert sein. Mit Gewerbeschein gilt die Pflicht grundsätzlich ab dem Start; eine Ausnahme ist unter weiteren Voraussetzungen möglich, solange Einkünfte und Umsatz unter 6.613,20 und 55.000 Euro bleiben.

Die SVS schreibt Beiträge zunächst vorläufig vor und rechnet später nach. In den ersten drei Jahren rechnet sie vorläufig nur mit der Mindestbeitragsgrundlage von 551,10 Euro im Monat – die Nachbemessung nach dem Steuerbescheid trifft deshalb viele im dritten Jahr unvorbereitet, weil das Geld längst ausgegeben ist. Stellt die SVS die Pflichtversicherung erst nach Ablauf des Jahres fest, kommt ein Zuschlag von 9,3 Prozent auf die Pensions- und Krankenversicherungsbeiträge dazu; vermeiden lässt er sich, wenn du binnen acht Wochen nach dem Einkommensteuerbescheid meldest, dass du über der Grenze lagst.

## Warum Rücklagen die wichtigste Gewohnheit sind

Steuer und Sozialversicherung kommen zeitversetzt. Im ersten Jahr fühlt sich alles nach Gewinn an, im zweiten und dritten kommen die Bescheide für zurückliegende Zeiträume.

Ein eigenes Konto, auf das du bei jeder Auszahlung sofort einen festen Anteil überweist, verhindert die häufigste Krise in diesem Geschäft. Welcher Anteil sinnvoll ist, rechnet dir dein Steuerberater aus.

## Was du von Anfang an aufheben solltest

Alle Auszahlungsbelege der Plattform, Kontoauszüge, Rechnungen über Ausrüstung und Software sowie Nachweise über Wechselkurse. Digitale Ablage nach Monaten reicht völlig, sie muss nur lückenlos sein.

## Wann spätestens ein Steuerberater dazugehört

Sobald regelmäßige Einnahmen fließen. Die Kosten dafür sind Betriebsausgaben, und die Beträge, um die es bei Fehlern geht, liegen meist deutlich darüber. Achte darauf, dass die Kanzlei mit digitalen Einkünften und Auslandsplattformen vertraut ist.

## Wenn du nebenbei angestellt bist

Viele starten neben einem Job oder dem Studium. Steuerlich bedeutet das, dass die selbständigen Einkünfte zu den bereits versteuerten Einkünften hinzukommen und den Steuersatz auf das Gesamteinkommen beeinflussen können.

Bei der SVS gilt dieselbe Versicherungsgrenze von 6.613,20 Euro, auch wenn du über den Job schon versichert bist: Liegen deine selbständigen Einkünfte darüber, zahlst du neben den Beiträgen aus dem Job auch SVS-Beiträge.

Ein Punkt, der oft übersehen wird: Manche Arbeitsverträge enthalten Klauseln zu Nebentätigkeiten. Ein Blick in den eigenen Vertrag kostet zehn Minuten und erspart unangenehme Gespräche.

## Wenn du dabei nicht allein dastehen willst

Wir arbeiten mit Steuerberatern zusammen, die dieses Geschäft kennen, und begleiten Creator beim Aufsetzen der Struktur. In einem Erstgespräch klären wir, was in deinem Fall ansteht und in welcher Reihenfolge.

## Quellen

- [§ 23 EStG — Einkünfte aus Gewerbebetrieb](https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=10004570)
- [§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG — Kleinunternehmerregelung](https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=10004873)
- [Unternehmensserviceportal: Tarifstufen der Einkommensteuer](https://www.usp.gv.at/themen/steuern-finanzen/einkommensteuer-ueberblick/weitere-informationen-est/tarifstufen.html) — Tarif 2026 mit Rechenbeispiel
- [Unternehmensserviceportal: Kleinunternehmen](https://www.usp.gv.at/themen/steuern-finanzen/umsatzsteuer-ueberblick/weitere-informationen-zur-umsatzsteuer/weitere-steuertatbestaende-und-befreiungen/kleinunternehmen.html) — 55.000 Euro, Toleranz von 10 Prozent im Jahr des Überschreitens
- [SVS: Aktuelle Werte](https://www.svs.at/cdscontent/?contentid=10007.816718&portal=svsportal) — Versicherungsgrenze 2026, Ausnahme für Kleinunternehmer
- [SVS: Beitragsgrundlagen und Beiträge 2026](https://www.svs.at/cdscontent/load?contentid=10008.763406&version=1672393252) — Beitragssätze, Mindest- und Höchstbeitragsgrundlage, Unfallversicherung
- [SVS: Neue Selbständige – Beginn und Ende](https://www.svs.at/cdscontent/?contentid=10007.816352&portal=svsportal) — Überschreitungserklärung, Zuschlag von 9,3 Prozent
- [SVS: Vorläufige Berechnung in den ersten drei Jahren](https://www.svs.at/cdscontent/?contentid=10007.816638&portal=svsportal)
- [Unternehmensserviceportal: Selbständigenvorsorge](https://www.usp.gv.at/themen/mitarbeiter-und-gesundheit/beendigung-des-arbeitsverhaeltnisses/weitere-informationen-beendigung/pflichtmodell-fuer-gewerbetreibende-und-neue-selbststaendige.html) — 1,53 Prozent
- [USP.gv.at: Gewerbeanmeldung](https://www.usp.gv.at/)
- [FinanzOnline](https://finanzonline.bmf.gv.at/) — der Weg zur steuerlichen Erfassung