# Steuern als OnlyFans-Creator in den USA: 1099, Vorauszahlungen, Abzüge

> Wer in den USA lebt, gilt als selbstständig: Schedule C, Self-Employment Tax und vierteljährliche Vorauszahlungen. Was das heißt und was absetzbar ist.

Quelle: https://impulse.management/blog/steuern-als-creator-in-den-usa/
Stand: 2026-09-18

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**Kurz gesagt:** OnlyFans zahlt dich als selbstständige Auftragnehmerin aus. Ab 600 Dollar im Jahr bekommst du ein **Formular 1099-NEC**, versteuerst den Gewinn über **Schedule C**, zahlst zusätzlich **Self-Employment Tax** (rund 15,3 Prozent) und überweist die Steuer **viermal im Jahr im Voraus**. Abgeführt wird nichts für dich.

> Das hier ist keine Steuerberatung. Die Regeln ändern sich jährlich, und der Bundesstaat kommt obendrauf. Für die eigene Lage gehört jemand gefragt, der sie kennt.

## Der Unterschied zu Deutschland in einem Satz

In Deutschland fragt man sich, ob man ein Gewerbe braucht. In den USA stellt sich die Frage nicht: Wer Geld verdient, ist damit selbstständig (*sole proprietor*), und das Finanzamt erwartet eine Meldung — auch ohne Gewerbeschein, auch bei kleinen Beträgen.

## Was auf dich zukommt

**1099-NEC.** Ab 600 Dollar Auszahlung im Kalenderjahr schickt die Plattform dir und der IRS ein Formular mit der Summe. Das heißt: die Behörde kennt die Zahl, bevor du sie meldest. Unter 600 Dollar bekommst du kein Formular — steuerpflichtig ist das Geld trotzdem.

**Schedule C.** Hier stehen Einnahmen und Ausgaben. Was übrig bleibt, ist dein Gewinn und wird wie normales Einkommen besteuert.

**Schedule SE — die Self-Employment Tax.** Das ist der Teil, den Angestellte nur zur Hälfte sehen: Sozialversicherung und Medicare, zusammen 15,3 Prozent auf 92,35 Prozent des Gewinns. Der Sozialversicherungsteil gilt bis zu einer Bemessungsgrenze, die jedes Jahr angepasst wird; Medicare kennt keine Grenze. Die Hälfte davon darfst du wiederum vom zu versteuernden Einkommen abziehen.

**Vorauszahlungen (Form 1040-ES).** Vier Termine im Jahr, ungefähr Mitte April, Mitte Juni, Mitte September und Mitte Januar. Wer nichts zahlt und am Jahresende eine große Summe schuldet, zahlt Zuschläge — auch bei pünktlicher Steuererklärung.

**Der Bundesstaat.** Neun Staaten erheben keine Einkommensteuer, der Rest schon, mit eigenen Sätzen und eigenen Fristen. Wer von Kalifornien nach Texas zieht, ändert damit mehr an seiner Steuerlast als durch jeden Abzug.

## Die Formulare auf einen Blick

| Formular | Was darin steht | Wann |
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| 1099-NEC | die Summe deiner Auszahlungen, an dich **und** an die IRS | ab 600 $ im Kalenderjahr — steuerpflichtig ist das Geld auch darunter |
| Schedule C | Einnahmen minus Ausgaben, ergibt den Gewinn | mit der Jahreserklärung |
| Schedule SE | Self-Employment Tax: 15,3 % auf 92,35 % des Gewinns | mit der Jahreserklärung |
| Form 1040-ES | die Vorauszahlungen | vier Termine: Mitte April, Juni, September, Januar |
| Erklärung des Bundesstaats | eigene Sätze, eigene Fristen | in 41 Staaten; neun erheben keine Einkommensteuer |

Beim Sozialversicherungsteil der SE-Tax gilt eine jährlich angepasste Bemessungsgrenze, bei Medicare keine. Die Hälfte der SE-Tax darfst du wieder vom zu versteuernden Einkommen abziehen.

## Die Regel, die Zuschläge verhindert

Die IRS verzichtet auf Strafzuschläge, wenn du im Laufe des Jahres entweder **90 Prozent der Steuer des laufenden Jahres** oder **100 Prozent der Steuer des Vorjahres** vorausgezahlt hast (bei höherem Einkommen 110 Prozent). Das zweite ist die einfachere Regel: Man nimmt die Zahl vom letzten Jahr, teilt sie durch vier und überweist sie — egal wie das laufende Jahr läuft.

## Was absetzbar ist

Alles, was gewöhnlich und notwendig für die Arbeit ist:

- **Technik:** Kamera, Licht, Telefon, Rechner, Mikrofon
- **Anteile:** Internet und Telefon nach beruflichem Anteil
- **Arbeitszimmer:** nur ein Raum, der ausschließlich dafür genutzt wird. Die einfache Methode rechnet mit einem festen Betrag pro Quadratfuß bis zu 300 Quadratfuß
- **Requisiten und Kleidung:** nur, wenn sie im Alltag nicht tragbar sind. Das wird eng ausgelegt — ein Kleid, das man auch so anziehen kann, zählt nicht
- **Gebühren:** die 20 Prozent der Plattform, Zahlungsgebühren, Agenturanteil
- **Software und Dienste:** Schnittprogramm, Planung, Cloud
- **Fahrten und Reisen** zu Drehs, mit Kilometerpauschale oder tatsächlichen Kosten

Was nicht zählt: die Wohnung insgesamt, Essen allein, Kosmetik für den Alltag.

## Der Fehler, der am meisten kostet

Nicht ein falscher Abzug, sondern die fehlende Rücklage. Wer alles ausgibt, was ankommt, steht im April vor einer Summe, die es nicht mehr gibt. Als Faustregel gehören **25 bis 35 Prozent jeder Auszahlung sofort auf ein zweites Konto** — bevor überlegt wird, was davon übrig ist.

## Wenn du aus Europa in die USA ziehst

Dann kommt zur amerikanischen Seite die Frage, ab wann die deutsche oder österreichische Steuerpflicht endet und was das Doppelbesteuerungsabkommen dazu sagt. Das ist die Stelle, an der es ohne Beratung teuer wird — und wir haben das an anderer Stelle ausführlicher beschrieben, siehe „Als Creator auswandern".

## Quellen

- [IRS: Self-Employed Individuals Tax Center](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employed-individuals-tax-center)
- [IRS: Form 1099-NEC](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-nec)
- [IRS: Schedule C (Form 1040) — Gewinn aus selbständiger Tätigkeit](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-schedule-c-form-1040)
- [IRS: Estimated Taxes — die Vorauszahlungen und ihre Termine](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estimated-taxes)
- [IRS: Schedule SE — die Self-Employment Tax](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-schedule-se-form-1040)