# W-8BEN ausfüllen: das US-Steuerformular für Creator aus Deutschland, Österreich und der Schweiz

> Eine US-Plattform will ein W-8BEN? Was das Formular bewirkt, was in jede Zeile gehört, wie lange es gilt und was passiert, wenn es fehlt.

Quelle: https://impulse.management/blog/w-8ben-formular-creator/
Stand: 2026-10-26

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**Kurz gesagt:** Mit dem W-8BEN bestätigst du einer US-Plattform oder einem anderen US-Zahler, dass du keine US-Person bist. Das Formular geht nicht an die US-Steuerbehörde IRS, sondern an den, der es verlangt, und gilt bis zum Ende des dritten Kalenderjahres nach der Unterschrift. Fehlt es, kann der Zahler bis zu 30 Prozent einbehalten. Versteuert wird das Geld trotzdem in deinem Wohnsitzland.

Wer auf mehreren Plattformen verdient, landet früher oder später bei einem Anbieter mit Sitz in den USA – und der fragt vor der ersten Auszahlung nach diesem Formular. Manche wollen ein unterschriebenes PDF, andere fragen die Angaben in einem Fragebogen im Auszahlungsbereich ab; die Felder sind in beiden Fällen dieselben. Dieser Beitrag erklärt, was das Formular bewirkt und was in jede Zeile gehört. Er ersetzt keine Steuerberatung.

## Was das Formular bewirkt

Das W-8BEN hat zwei Aufgaben. Es weist nach, dass du keine US-Person bist. Und es ist der Ort, an dem du – falls zutreffend – als Einwohnerin eines Landes mit Doppelbesteuerungsabkommen einen ermäßigten Steuersatz oder eine Befreiung beanspruchst. Verlangt der Zahler das Formular, gibst du es laut IRS auch dann ab, wenn du keine Ermäßigung beanspruchst.

Drei Dinge, die oft falsch verstanden werden:

- **Es geht nicht an die IRS.** Du gibst es dem, der es von dir verlangt, in der Regel also der Plattform, die dich auszahlt.
- **Jeder Zahler braucht sein eigenes.** Arbeitest du mit zwei US-Plattformen, füllst du es zweimal aus.
- **Es gehört vor die erste Zahlung.** Die IRS sieht vor, dass das Formular vorliegt, bevor das Geld gezahlt oder gutgeschrieben wird.

## Wer welches Formular braucht

| Du bist | Formular |
| --- | --- |
| Privatperson ohne US-Staatsbürgerschaft, Wohnsitz außerhalb der USA | W-8BEN |
| eine Gesellschaft außerhalb der USA, etwa eine GmbH oder UG | W-8BEN-E |
| US-Staatsbürgerin, auch wenn du in Deutschland lebst | W-9 |
| in den USA steuerlich ansässig, etwa mit Green Card | W-9 |

Die dritte Zeile überrascht viele: Wer einen US-Pass hat, füllt kein W-8BEN aus, auch nicht mit Wohnsitz in Berlin oder Wien. Wie Auszahlung und Formulare für Creator in den USA laufen, steht unter [Wie kommen US-Creator an ihr Geld?](https://impulse.management/blog/onlyfans-auszahlung-usa/).

## Zeile für Zeile

| Zeile | Was hineingehört | Typischer Fehler |
| --- | --- | --- |
| 1 Name | dein bürgerlicher Name, wie im Ausweis | der Künstlername |
| 2 Staatsangehörigkeit | das Land deiner Staatsbürgerschaft; bei zwei Pässen das Land, in dem du Bürgerin bist und wohnst | – |
| 3 Wohnsitzadresse | deine Meldeadresse im Wohnsitzland | Postfach, reine Postanschrift oder die Adresse einer Bank |
| 4 Postanschrift | nur, wenn sie von Zeile 3 abweicht | dieselbe Adresse doppelt |
| 5 US-Steuernummer | SSN oder ITIN, falls du eine hast | eine deutsche Nummer hier eintragen |
| 6a ausländische Steuernummer | die Steuernummer deines Wohnsitzlandes, in Deutschland die elfstellige Steuer-ID | leer lassen, obwohl du ein Abkommen beanspruchst |
| 6b | ankreuzen nur, wenn du nach dem Recht deines Landes keine Steuernummer haben musst | in Deutschland ankreuzen |
| 7 Referenznummer | nur, wenn der Zahler eine vorgibt | – |
| 8 Geburtsdatum | im Format MM-DD-YYYY, also Monat zuerst | Tag und Monat vertauscht |
| 9 Abkommensland | dein Wohnsitzland, wenn du Vorteile aus einem Doppelbesteuerungsabkommen beanspruchst | – |
| 10 besondere Sätze | nur für Abkommensvorteile mit Bedingungen, die Zeile 9 nicht abdeckt; im Zweifel mit deiner Steuerberaterin | Artikel und Satz raten |
| Teil III | Unterschrift, Datum, Name | ohne Datum abgeschickt |

Zwei Zeilen verdienen einen zweiten Blick. Für Abkommensvorteile verlangt die IRS entweder eine US-Nummer in Zeile 5 oder die Steuernummer deines Wohnsitzlandes in Zeile 6a – eine ITIN eigens dafür zu beantragen, ist also meist nicht nötig. Und beim Geburtsdatum gilt die amerikanische Reihenfolge: Wer am 15. April 1996 geboren ist, schreibt 04-15-1996, nicht 15-04-1996.

Name und Adresse sollten außerdem zu deinem Konto bei der Plattform und zu dem Konto passen, auf das ausgezahlt wird. Weicht etwas ab, gibt es schnell Rückfragen, und die Auszahlung wartet – mehr zum Zusammenspiel von Konten und Plattformen unter [Internationales Banking für Creator](https://impulse.management/blog/internationales-banking-fuer-creator/).

## Wie lange es gilt

Ein W-8BEN gilt ab dem Tag der Unterschrift bis zum letzten Tag des dritten darauffolgenden Kalenderjahres. Das Beispiel der IRS: unterschrieben am 30. September 2015, gültig bis 31. Dezember 2018. Ein Formular, das du 2026 unterschreibst, gilt also bis Ende 2029.

Ändert sich vorher etwas, das eine Angabe falsch macht, musst du den Zahler innerhalb von 30 Tagen informieren und ein neues Formular abgeben. Ein Umzug innerhalb deines Landes oder in ein anderes Land außerhalb der USA zählt dabei grundsätzlich nicht als Änderung. Zwei Ausnahmen: der Umzug in die USA – und, wenn du Abkommensvorteile beanspruchst, der Wegzug aus dem Land, auf dessen Abkommen du dich berufst. Wer gerade einen [Umzug ins Ausland](https://impulse.management/blog/als-creator-auswandern-mit-plan/) plant, setzt das Formular deshalb gleich mit auf die Liste.

## Was passiert, wenn es fehlt

Gibst du das Formular nicht ab, kann der Zahler laut IRS den Satz für ausländische Personen von 30 Prozent einbehalten oder den Satz der sogenannten Backup Withholding. Die 30 Prozent beziehen sich auf bestimmte Einkünfte aus US-Quellen und werden vom Bruttobetrag abgezogen, nicht vom Gewinn.

Wurde etwas einbehalten, hebe die Bescheinigung darüber auf, meist das Formular 1042-S. Ob und wie sich der Betrag in Deutschland anrechnen lässt, klärt deine Steuerberaterin – das hängt davon ab, um welche Art von Einkünften es sich handelt.

## Und die Steuer in Deutschland?

Das W-8BEN regelt nur, was der US-Zahler einbehält. Mit deiner Steuer hier hat es nichts zu tun: Einnahmen von US-Plattformen sind in Deutschland genauso [steuerpflichtig](https://impulse.management/blog/onlyfans-einkommen-steuern-deutschland/) wie alle anderen. Dass in den USA nichts abgezogen wurde, heißt nicht, dass nichts zu versteuern ist. Für Deutschland, Österreich und die Schweiz bestehen jeweils Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA; welche Vorteile daraus für welche Einkünfte folgen, ist eine Frage für die Beratung, nicht für ein Formularfeld.

## Was du vor dem Absenden prüfen solltest

| Schritt | Worauf du achtest |
| --- | --- |
| Steuer-ID bereitlegen | steht etwa auf deinem Einkommensteuerbescheid oder dem Schreiben des Bundeszentralamts für Steuern |
| Geburtsdatum | Monat zuerst: 04-15-1996 statt 15.04.1996 |
| Adresse | Meldeadresse, kein Postfach |
| Abkommensland | Zeile 9: dein Wohnsitzland |
| Ablage | eine Kopie mit Datum speichern und das Ablaufdatum in den Kalender eintragen |

Neue Plattformen richten wir mit unseren Models gemeinsam ein, damit die erste Auszahlung nicht an einem vertauschten Datum hängt. Für die steuerliche Seite arbeiten wir mit Steuerberatern zusammen, die solche Fälle aus diesem Geschäft kennen, und vermitteln den Kontakt im Erstgespräch.

## Quellen

- [IRS: Instructions for Form W-8BEN (10/2021)](https://www.irs.gov/instructions/iw8ben) — Zweck, Zeilen, Gültigkeit, 30 Tage bei Änderungen, 30 Prozent ohne Formular
- [IRS: About Form W-8 BEN](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-8-ben) — wer das Formular wem gibt
- [IRS: About Form W-9](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-9) — das Formular für US-Personen
- [IRS: Germany – Tax treaty documents](https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/germany-tax-treaty-documents) — das Abkommen zwischen den USA und Deutschland
- [IRS: Austria – Tax treaty documents](https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/austria-tax-treaty-documents) und [Switzerland – Tax treaty documents](https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/switzerland-tax-treaty-documents)
- [OECD: Germany – Information on Tax Identification Numbers](https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/topics/policy-issue-focus/aeoi/germany-tin.pdf) — die Steuer-ID hat elf Stellen