Steuern als OnlyFans-Creator in den USA: 1099, Vorauszahlungen, Abzüge
5 Min. Lesezeit · Aktualisiert am 2026-10-26
Kurz gesagt
OnlyFans zahlt dich als selbstständige Auftragnehmerin aus. Für Zahlungen im Jahr 2026 bekommst du ab 2.000 Dollar ein **Formular 1099-NEC** (vorher lag die Grenze bei 600 Dollar), versteuerst den Gewinn über **Schedule C**, zahlst zusätzlich **Self-Employment Tax** (rund 15,3 Prozent) und überweist die Steuer **viermal im Jahr im Voraus**. Abgeführt wird nichts für dich.
Das hier ist keine Steuerberatung. Die Regeln ändern sich jährlich, und der Bundesstaat kommt obendrauf. Für die eigene Lage gehört jemand gefragt, der sie kennt.
Der Unterschied zu Deutschland in einem Satz
In Deutschland fragt man sich, ob man ein Gewerbe braucht. In den USA stellt sich die Frage nicht: Wer Geld verdient, ist damit selbstständig (sole proprietor), und das Finanzamt erwartet eine Meldung — auch ohne Gewerbeschein, auch bei kleinen Beträgen.
Was auf dich zukommt
1099-NEC. Ab 2.000 Dollar Auszahlung im Kalenderjahr 2026 (für Zahlungen vor 2026: ab 600 Dollar) schickt die Plattform dir und der IRS ein Formular mit der Summe; ab 2027 wird die Grenze an die Inflation angepasst. Das heißt: die Behörde kennt die Zahl, bevor du sie meldest. Unter der Grenze bekommst du kein Formular — steuerpflichtig ist das Geld trotzdem.
Schedule C. Hier stehen Einnahmen und Ausgaben. Was übrig bleibt, ist dein Gewinn und wird wie normales Einkommen besteuert.
Schedule SE — die Self-Employment Tax. Das ist der Teil, den Angestellte nur zur Hälfte sehen: Sozialversicherung und Medicare, zusammen 15,3 Prozent auf 92,35 Prozent des Gewinns. Der Sozialversicherungsteil, 12,4 Prozent, gilt nur bis zu einer Bemessungsgrenze, die jedes Jahr angepasst wird – 2026 sind es 184.500 Dollar. Der Medicare-Teil, 2,9 Prozent, kennt keine Grenze. Die Hälfte davon darfst du wiederum vom zu versteuernden Einkommen abziehen.
Vorauszahlungen (Form 1040-ES). Vier Termine im Jahr, ungefähr Mitte April, Mitte Juni, Mitte September und Mitte Januar. Wer nichts zahlt und am Jahresende eine große Summe schuldet, zahlt Zuschläge — auch bei pünktlicher Steuererklärung.
Der Bundesstaat. Neun Staaten erheben keine Einkommensteuer, der Rest schon, mit eigenen Sätzen und eigenen Fristen. Wer von Kalifornien nach Texas zieht, ändert damit mehr an seiner Steuerlast als durch jeden Abzug.
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Zur BewerbungDie Formulare auf einen Blick
| Formular | Was darin steht | Wann |
|---|---|---|
| 1099-NEC | die Summe deiner Auszahlungen, an dich und an die IRS | ab 2.000 $ für Zahlungen im Jahr 2026 (vorher ab 600 $) — steuerpflichtig ist das Geld auch darunter |
| Schedule C | Einnahmen minus Ausgaben, ergibt den Gewinn | mit der Jahreserklärung |
| Schedule SE | Self-Employment Tax: 15,3 % auf 92,35 % des Gewinns | mit der Jahreserklärung |
| Form 1040-ES | die Vorauszahlungen | vier Termine: Mitte April, Juni, September, Januar |
| Erklärung des Bundesstaats | eigene Sätze, eigene Fristen | in 41 Staaten; neun erheben keine Einkommensteuer |
Beim Sozialversicherungsteil der SE-Tax gilt eine jährlich angepasste Bemessungsgrenze (2026: 184.500 $), bei Medicare keine. Die Hälfte der SE-Tax darfst du wieder vom zu versteuernden Einkommen abziehen.
Die Regel, die Zuschläge verhindert
Die IRS verzichtet auf Strafzuschläge, wenn du im Laufe des Jahres entweder 90 Prozent der Steuer des laufenden Jahres oder 100 Prozent der Steuer des Vorjahres vorausgezahlt hast (bei höherem Einkommen 110 Prozent). Das zweite ist die einfachere Regel: Man nimmt die Zahl vom letzten Jahr, teilt sie durch vier und überweist sie — egal wie das laufende Jahr läuft.
Was absetzbar ist
Alles, was gewöhnlich und notwendig für die Arbeit ist:
- Technik: Kamera, Licht, Telefon, Rechner, Mikrofon
- Anteile: Internet und Telefon nach beruflichem Anteil
- Arbeitszimmer: nur ein Raum, der ausschließlich dafür genutzt wird. Die einfache Methode rechnet mit 5 Dollar pro Quadratfuß für bis zu 300 Quadratfuß, also höchstens 1.500 Dollar im Jahr
- Requisiten und Kleidung: nur, wenn sie im Alltag nicht tragbar sind. Das wird eng ausgelegt — ein Kleid, das man auch so anziehen kann, zählt nicht
- Gebühren: die 20 Prozent der Plattform, Zahlungsgebühren, Agenturanteil
- Software und Dienste: Schnittprogramm, Planung, Cloud
- Fahrten und Reisen zu Drehs, mit der Meilenpauschale (2026: 72,5 Cent je Meile bis Ende Juni, 76 Cent ab 1. Juli) oder den tatsächlichen Kosten
Was nicht zählt: die Wohnung insgesamt, Essen allein, Kosmetik für den Alltag.
Der Fehler, der am meisten kostet
Nicht ein falscher Abzug, sondern die fehlende Rücklage. Wer alles ausgibt, was ankommt, steht im April vor einer Summe, die es nicht mehr gibt. Als Faustregel gehören 25 bis 35 Prozent jeder Auszahlung sofort auf ein zweites Konto — bevor überlegt wird, was davon übrig ist.
Wenn du aus Europa in die USA ziehst
Dann kommt zur amerikanischen Seite die Frage, ab wann die deutsche oder österreichische Steuerpflicht endet und was das Doppelbesteuerungsabkommen dazu sagt. Das ist die Stelle, an der es ohne Beratung teuer wird — und wir haben das ausführlicher unter Als Creator auswandern beschrieben.
Quellen
- IRS: Self-Employed Individuals Tax Center
- IRS: Form 1099-NEC
- IRS: Am I required to file a Form 1099 or other information return? — 600 Dollar für Zahlungen vor 2026, 2.000 Dollar für Zahlungen im Jahr 2026
- IRS: Schedule C (Form 1040) — Gewinn aus selbständiger Tätigkeit
- IRS: Estimated Taxes — die Vorauszahlungen und ihre Termine
- IRS: Schedule SE — die Self-Employment Tax
- Social Security Administration: Contribution and Benefit Base — 184.500 Dollar für 2026
- IRS: Standard mileage rates — die beiden Sätze für 2026
- IRS: Simplified option for home office deduction — 5 Dollar pro Quadratfuß, höchstens 300 Quadratfuß
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