Muss ich mein OnlyFans-Einkommen in Deutschland versteuern?

Ja. Einnahmen aus OnlyFans sind in Deutschland steuerpflichtig, und zwar unabhängig davon, dass die Plattform im Ausland sitzt und in Dollar abrechnet. Dieser Beitrag ordnet die Bereiche, die dabei zusammenkommen. Er ersetzt keine Steuerberatung, und dieser Satz ist ernst gemeint.

Warum das Finanzamt davon weiß

Die Zeiten, in denen Plattform-Einnahmen unter dem Radar liefen, sind vorbei. Zahlungsdienstleister und Plattformen melden Daten inzwischen an die Finanzbehörden, und Auszahlungen auf ein deutsches Konto sind ohnehin sichtbar. Die Frage ist also nicht, ob das Finanzamt davon erfährt, sondern ob du vorbereitet bist, wenn es sich meldet.

Wer Einnahmen jahrelang nicht angibt, riskiert Nachzahlungen mit Zinsen und im Ernstfall ein Steuerstrafverfahren. Wer von Anfang an sauber arbeitet, hat dagegen selten Ärger.

Um welche Steuerarten es geht

In der Praxis treffen drei Bereiche zusammen:

• Einkommensteuer auf den Gewinn, also Einnahmen abzüglich Betriebsausgaben
• Gewerbesteuer, sobald der Gewinn über dem Freibetrag für Einzelunternehmer liegt
• Umsatzsteuer, abhängig davon, ob die Kleinunternehmerregelung greift

Dazu kommt die Krankenversicherung: Wer hauptberuflich selbständig ist, versichert sich selbst, und diese Beiträge werden regelmäßig unterschätzt.

Einkommensteuer und Gewerbe

Content-Erstellung mit Gewinnabsicht ist in aller Regel eine gewerbliche Tätigkeit. Das heißt: Gewerbe anmelden, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen, jährlich eine Gewinnermittlung abgeben.

Versteuert wird der Gewinn, nicht der Umsatz. Betriebsausgaben mindern ihn: Technik, Requisiten, anteilige Internet- und Handykosten, Software, Fahrtkosten zu Shootings. Maßgeblich ist der Zufluss, also wann das Geld ankommt. Auszahlungen rund um den Jahreswechsel gehören deshalb genau geprüft.

Umsatzsteuer und Kleinunternehmerregelung

Unterhalb bestimmter Umsatzgrenzen kannst du als Kleinunternehmerin auftreten. Dann stellst du keine Umsatzsteuer in Rechnung, verzichtest im Gegenzug aber auf den Vorsteuerabzug.

Die Grenzen wurden zuletzt geändert, und bei Leistungen an eine ausländische Plattform gelten Besonderheiten, für die oft eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nötig ist. Verlass dich hier nicht auf Forenbeiträge von vor drei Jahren, sondern auf den aktuellen Stand deines Steuerberaters.

Die Gewohnheit, die dich rettet

Steuern kommen zeitversetzt. Im ersten Jahr fließt Geld und nichts wird fällig, im zweiten kommen Bescheid und Vorauszahlungen gleichzeitig. Genau dann geraten viele in Schwierigkeiten, weil das Geld ausgegeben ist.

Die Lösung ist unspektakulär: ein eigenes Konto, auf das bei jeder Auszahlung sofort ein fester Anteil wandert und das für nichts anderes da ist. Welcher Anteil zu deiner Lage passt, rechnet dir dein Steuerberater aus.

Was du von Anfang an aufheben solltest

Alle Auszahlungsbelege der Plattform, Kontoauszüge, Rechnungen über Ausrüstung und Software, Nachweise über Wechselkurse. Eine digitale Ablage nach Monaten reicht, sie muss nur lückenlos sein. Nachträglich rekonstruieren ist teuer und nervenaufreibend.

Wenn du nebenbei angestellt bist

Dann kommen die selbständigen Einkünfte zu deinem Gehalt dazu und können den Steuersatz auf das Gesamteinkommen anheben. Die Krankenversicherung läuft meist weiter über den Job, solange die Selbständigkeit nebenberuflich bleibt, doch die Grenzen dafür sind eigene Prüfpunkte.

Ein Blick in den Arbeitsvertrag lohnt außerdem: Manche Verträge verlangen, dass Nebentätigkeiten gemeldet werden.

Wenn du dabei nicht allein dastehen willst

Wir arbeiten mit Steuerberatern zusammen, die digitale Einkünfte und Auslandsplattformen kennen, und begleiten Creator beim Aufsetzen der Struktur von der Anmeldung bis zur ersten Erklärung. In einem Erstgespräch klären wir, was in deinem Fall ansteht.